IPS - pensjonsforsikring

Innenfor IPS-ordningen (Innskuddsbasert Pensjons Sparing) kan det settes av inntil 15.000 kroner per år. Innskuddet er fradragsberettiget.

Les mer om hvordan du sparer i forsikring i «Sparing i forsikring».

Effekten er at skatten blir redusert (egentlig utsatt) med 4.200 kroner. Netto sparebeløp blir dermed 10.800 kroner.

Pengene er bundet frem til pensjonsalderen.

Les også: IPS - en vurdering
Kalkulator: IPS-kalkulator

Fordeler og ulemper med IPS
Dette er fordelene ved IPS:

• Sparebeløpet trekkes fra slik at spareren får utsatt skatten. Spareren får dermed avkastning på penger som ellers skulle ha vært innbetalt i skatt.
• Innestående på pensjonskontoen teller ikke med i formuesskatten
• Skatt på avkastning i oppsparingsperioden utsettes
• Marginalskatten kan være lavere på utbetaling enn ved fradrag

Ulemper:

• Pengene bindes i lang tid
• Ekstra lag med kostnader (gjelder ikke hvis denne kostnaden er null)
• Marginalskatten kan være høyere på utbetaling enn fradrag
• Aksjefond mister skjermingsfradraget

Innbetalingsplan
Ved opprettelsen av en IPS avtaler du et fast årlig sparebeløp. Dette kan avvikes med 25 prosent. Har du avtalt det maksimale beløpet på 15.000 kroner, kan du sette det ned til 11.250 kroner et år. Men det kan ikke settes opp med 25 prosent hvis det overstiger grensen på 15.000 kroner.

Det er også mulig å gi beskjed til institusjonen om at det ikke vil bli innbetalt noe for en angitt periode.

Hvis innbetalingen stoppes, utstedes det et pensjonskapitalbevis for den sparesaldoen du har. Denne blir utbetalt fra pensjonsalder. Du taper ikke noe på å stoppe innbetalingen, siden alle kostnadene er forholdsmessige. Du er derfor ikke bundet opp til å innbetale beløpet helt til du er pensjonist.

Skattemessige forhold
Du kan trekke fra inntil 15.000 kroner hvert år. Fradragseffekten er på 28 % slik at netto må du ut med 10.800 kroner. Sparingen gir deg ikke en endelig skattelette, men en utsettelse av skatten.

Avkastningen underveis blir ikke beskattet. Det skjer først ved utbetalingen.

Saldoen du har på IPS’en teller ikke med i formuesskattegrunnlaget. Dette gir denne spareformen en relativ konkurransefordel på inntil 1,1 % etter skatt. Maksimal formuesskatt er nemlig på 1,1 %. Dette teller som 1,5 % når vi ser på hva du hadde trengt i avkastning for å tjene dette.

Skatt ved utbetaling
Utbetalingen beskattes som vanlig pensjon. Inntekten beskattes da med 28 prosent på alminnelig inntekt, samt 3 prosent i trygdeavgift. Totalt 31 prosent.

Marginalskatten kan variere sterkt, avhengig av hvilken inntekt du har som pensjonist.

Sparealternativene i IPS kan deles inn i to hovedvalg:

1. Du bestemmer selv hva du skal plassere i ut fra en fondsmeny

2. Du plasserer det i forsikringsselskapet med en bunngaranti på rente.,

Du få en garanti på 1,6 %-1,75 % per år. Denne garantien betyr lite når sparehorisonten er lang, da skal det svært mye til at avkastningen kommer under dette nivået. På kort sikt har denne en høy verdi, men siden IPS typisk er et langsiktig spareprodukt er dette lite viktig for vurderingen.

Mange av forsikringsselskapene har forskjellige plasseringsalternativer fra bank til aksjefond. Du kan bytte mellom de forskjellige alternativene uten at det utløser skatteplikt.

Forsikringselementer
Det kan knyttes til etterlattepensjon, uførepensjon og barnepensjon. I tillegg kan det knyttes til premie(innskudds)fritak. Minst en tredjedel av innskuddet må gå til selve sparedelen.

Utbetaling
Pensjonsalderen er 67 år, men det kan avtales høyere alder.

Sparebeløpet kan utbetales før du når pensjonsalderen. Det kan ikke utbetales på et tidligere tidspunkt.

Det heter seg også at du kan begynne utbetalingen når pensjonsalder er nådd. Når den pensjonsreformen trer i kraft fra 2011 kan den tidligste pensjonsalderen bli 62 år. Det får som konsekvens at hvis du velger å ta ut pensjonen fra 62 år kan du også ta ut den private pensjonssparingen.

Hvis du ikke mottar lønn kan du ta ut pensjonen fra fylte 62 år.

Det er også en særregel som sier at hvis den utbetalte pensjonen blir mindre enn 20 % av G (14.576 kroner) kan antall år utbetaling skal vare settes ned slik at den når 20 % av G.

Kostnader
Det er vanlig at du betaler en en årsavgift for selve IPS-produkter. I tillegg betaler du en årlig forvaltningsavgift til fondet, eventuelt en forvaltningsavgift for å plassere direkte i forsikringsselskapets fond.

Noen tilbyere tar ikke esktra betalt for IPS-ordningen. Dette gjelder en del fondsforvaltere.

I tillegg tilkommer det gjerne et etableringsgebyr ved ørste gangs innbetaling.

Artikkelen er skrevet av Smarte Penger.