SJEKK NØYE: Er du pensjonist, bør du og din ektefelle sjekke om de forhåndsutfylte tallene i selvangivelsen slår uheldig ut for dere skattemessig. Illustrasjonsfoto: Colourbox.com
Pensjonister må sjekke selvangivelsen ekstra nøye
For mange gifte pensjonister lønner det seg å endre i selvangivelsen, slik at de utnytter de nye skattereglene best mulig.
Denne artikkelen er over ett år gammel og kan innholde utdatert informasjon
Artikkelen fortsetter under annonsen
Mer om skatt
Pensjonsskatt 2011
Dette blir skatten på pensjoner med de nye pensjonsskattereglene for 2011.
Pensjonsskatt 2012
Dette blir skatten på pensjoner med de nye pensjonsskattereglene for 2012.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2012
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.
Alle skattekalkulatorer på ABC Penger finner du her
Les også:
Alt du trenger til selvangivelsen
Slik gjør du endringer i selvangivelsen
Det kom nye regler for skattlegging av pensjonister i januar 2011.
Selvangivelsene som nå dumper ned i postkassene rundt omkring, skal være i tråd med dette nye regelverket, men det er viktig at pensjonistene sjekker de forhåndsutfylte opplysningene nøye.
Les også: Alt du trenger til selvangivelsen
Får skattefradrag
En av viktigste endringene i skattleggingen av pensjonister går ut på at mottakere av alderspensjon etter folketrygdloven eller avtalefestet pensjon (AFP) får skattefradrag for pensjonsinntek, dersom de ikke har for høy samlet pensjonsinntekt.
Les mer om hvordan pensjonsinntekter beskattes
Kalkulator: Regn ut din egen skatt med ABC Pengers pensjonsskattekalkulator
Alle som har krav på skattebegrensing eller skattefradrag for pensjonsinntekt, skal ha fått dette i den foreløpige skatteberegningen. Men det kan straffe seg å slå seg til ro med det som står i selvangivelsen.
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsen- Overfør til den med lavest pensjon
Dersom du har lavere årlig pensjon enn 158.650 kroner, vil summen av inntektsskatt og trygdeavgift bli lavere enn maksimalt skattefradrag. Ubenyttet maksimalt skattefradrag kan ikke overføres og trekkes fra hos den andre ektefellen.
– For å få maksimalt uttelling for fradraget, vil det for ektefeller og samboere i noen tilfeller lønne seg å føre en del kapitalinntekter hos den som har lavest pensjon, sier skattedirektør Svein Kristensen i en pressemelding.
Les også: Slik gjør du endringer i selvangivelsen
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsenDe vanligste kapitalinntekter og -utgifter som ektefeller fritt kan fordele mellom seg er renteinntekter/-utgifter, salgsgevist/-tap og aksjeutbytte.
Eksempler
Under følger et par eksempler (laget av Skatteetaten) på hvordan pensjonistektepar kan fordele henholdsvis renteinntekter og renteutgifter mellom seg, og dermed få best mulig utbytte av skattereglene.
Artikkelen fortsetter under annonsenOverføring av renteinntekter:
| Poster | Tove: | Per: | |
| Alderspensjon (post 2.2.1) | kr 150 000 | kr 240 000 | |
| Renteinntekter (post 3.1.1) | kr 2 000 | kr 20 000 | |
| Sum | kr 152 000 | kr 260 000 | |
| Beregnet skatt | kr 26 482 | kr 54 400 | |
| - skattefradrag | kr 26 482 | kr 15 703 | |
| Skatt | kr 0 | kr 38 697 | |
| Dersom de flytter 6 000 kroner av Pers renteinntekt til Tove blir skatten: | |||
| Poster | Tove | Per | |
| Alderspensjon (post 2.2.1) | kr 150 000 | kr 240 000 | |
| Renteinntekter (post 3.1.1) | kr 8 000 | kr 14 000 | |
| Sum | kr 158 000 | kr 254 000 | |
| Beregnet skatt | kr 28 162 | kr 52 720 | |
| - maksimalt skattefradrag | kr 28 150 | kr 15 703 | |
| Skatt | kr 12 | kr 37 07 | |
Her reduserer man post 3.3.1 med 2000 kroner i Annes selvangivelse, og øker samme post med tilsvarende beløp i Jons selvangivelse. Besparelsen blir på 560 kroner.
Overføring av renteutgifter:
| Poster | Anne | Jon | |
| Alderspensjon (post 2.2.1) | kr 150 000 | kr 240 000 | |
| Rentefradrag (post 3.3.1) | kr 2 000 | kr 20 000 | |
| Sum | kr 148 000 | kr 220 000 | |
| Beregnet skatt | kr 25 362 | kr 43 200 | |
| - skattefradrag | kr 25 362 | kr 15 703 | |
| Skatt | kr 0 | kr 27 497 | |
| Dersom de flytter rentefradraget på 2 000 kroner fra Anne til Jon blir skatten: | |||
| Poster | Anne | Jon | |
| Alderspensjon (post 2.2.1) | kr 150 000 | kr 240 000 | |
| - rentefradrag (post 3.3.1) | kr 0 | kr 22 000 | |
| Skatt | kr 150 000 | kr 218 000 | |
| Beregnet skatt | kr 25 922 | kr 42 640 | |
| - skattefradrag | kr 25 922 | kr 15 703 | |
| Skatt | kr 0 | kr 26 937 | |
Post 3.3.1 reduseres med 20.000 kroner i Oles selvangivelse, og økes med tilsvarende beløp i selvangivelsen til Petra.
Kilde: Skatteetaten
Du kan lese mer om endringene av skattleggingen for alders- og uførepensjonister på Skatteetaten.no.
Se også ABC Pengers temaområde for skatt
Les flere artikler fra ABC Penger her
