Hva bør skattenivået være?
<pHøyinnteksgrupper betaler nesten dobbelt skatteprosent som lavinntektsgrupper.</p
Skatteberegning 2009
Med denne skattekalkulatoren kan du regne ut hva skatteprosenten din blir.
Skatt og avgift 2009
Med denne kalkulatoren kan du regne ut hva du selv totalt sett må betale i skatter og avgifter.
Marginalskatt
Dette betaler du i skatt på den neste krona du tjener.
Skattesatser
Her ser du de gjeldende skattesatser og fradrag.
Minstefradrag
Les mer om minstefradrag.
Hvor mye hver enkelt skal betale i skatt strides det om. Alle er enige om (i større eller mindre grad) at lave inntekter ikke skal ha den samme skatteprosenten som de med høyere inntekt.
Det norske skattesystemet er da også gjort progressivt ved at skatten øker med størrelsen på inntekten.
En gjennomsnittlig inntekt gir en skatteprosent i underkant av 30 prosent. Dette gjelder hvis du ikke har noen fradrag (utover standardfradrag) eller andre påslag i inntekten. Til sammenligning gir en lønnsinntekt på 100.000 kroner en skatteprosent på 5,2 prosent. En inntekt på 1 million kroner gir en skatteprosent på 38,6 prosent.
Standardfradrag som personfradrag og minstefradrag gjør at lave inntekter betaler lite skatt. Toppskatten sørger for at inntekter litt over gjennomsnittet betaler høyere skatt.
Gjennomsnittsskatten er forskjellig fra marginalskatten. Hva du betaler i skatt på de neste lønnskronene kan du lese mer om i «Marginalskatt på lønnsinntekt».
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsenStandardfradragene Det trekkes fra et minstefradrag på 36 prosent av lønnsinntekten, maksimalt 70.350 kroner. Det laveste minstefradraget er 31.800 kroner i lønnsinntekt (men ikke høyere enn lønnsinntekten). Dette fradraget ser du i selvangivelsen.
Det er også et «usynlig» personfradrag på 40.800 kroner som trekkes fra. Dette har betydning for skatten på alminnelig inntekt, som er på 28 prosent.
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsenTrygdeavgift og eventuell toppskatt påvirkes ikke av disse fradragene.
Effekten av fradragene er maksimalt 19.368 kroner for minstefradraget. For personfradraget er effekten 11.424 kroner. Samlet fradrag i skatten blir 31.122 kroner.
De viktigeste skattene
Det er tre «hovedskatter» som en lønnsmottaker må betale.
Trygdeavgiften er på 7,8 prosent av lønnsinntekten.
Toppskatten er 9 prosent på inntekter over 441.000 kroner. Fra 716.600 kroner er toppskatten 12 prosent.
Artikkelen fortsetter under annonsenSkatt på alminnelig inntekt(inntekten etter at fradragene er trukket fra lønnsinntekten) er på 28 prosent. Har du en lønnsinntekt på 450.000 kroner, blir grunnlaget for betaling av denne skatten 338.850 kroner. Personfradraget og minstefradraget reduserer grunnlaget. Skatten blir da 94.878 kroner. I prosent av lønnsinntekten går denne ned til 21 prosent.
Skatteprosenter
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Beregn hva du skal betale i skattekalkulatoren.
Netto inntekt er lønnsinntekt fratrukket skatt. «Trekkprosent» er den prosenten som brukes til skattetrekk i lønnen. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd.
Artikkelen fortsetter under annonsenNetto | Skatte- | Trekk- | ||||
Lønn | Skatt | inntekt | prosent | prosent | ||
50 000 | 2 600 | 47 400 | 5,2 % | 5,9 % | ||
100 000 | 14 296 | 85 704 | 14,3 % | 16,3 % | ||
150 000 | 27 156 | 122 844 | 18,1 % | 20,7 % | ||
200 000 | 40 478 | 159 522 | 20,2 % | 23,1 % | ||
250 000 | 58 378 | 191 622 | 23,4 % | 26,7 % | ||
300 000 | 76 278 | 223 722 | 25,4 % | 29,1 % | ||
350 000 | 94 178 | 255 822 | 26,9 % | 30,8 % | ||
400 000 | 112 078 | 287 922 | 28,0 % | 32,0 % | ||
450 000 | 130 788 | 319 212 | 29,1 % | 33,2 % | ||
500 000 | 153 188 | 346 812 | 30,6 % | 35,0 % | ||
600 000 | 197 988 | 402 012 | 33,0 % | 37,7 % | ||
700 000 | 242 788 | 457 212 | 34,7 % | 39,6 % | ||
800 000 | 290 090 | 509 910 | 36,3 % | 41,4 % | ||
900 000 | 337 890 | 562 110 | 37,5 % | 42,9 % | ||
1 000 000 | 385 690 | 614 310 | 38,6 % | 44,1 % | ||
2 000 000 | 863 690 | 1 136 310 | 43,2 % | 49,4 % |
Skatteprosent med rentefradrag
De største fradragene for folk flest ligger i fradragsretten for renter. Rentefradraget reduserer skatten med 28 prosent av rentebeløpet. Et renteutgift på for eksempel 10.000 kroner, gir et skattefradrag på 2.800 kroner.
Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent. Med andre ord har en inntekt på 400.000 kroner et lån på 800.000 kroner. En inntekt på 600.000 kronergir et lån på 1,2 millioner kroner.
Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med omtrent 2,5 prosentpoeng.
Netto | Skatte- | Trekk- | ||||
Lønn | Skatt | inntekt | prosent | prosent | ||
50 000 | 1 480 | 48 520 | 3,0 % | 3,4 % | ||
100 000 | 12 056 | 87 944 | 12,1 % | 13,8 % | ||
150 000 | 23 796 | 126 204 | 15,9 % | 18,1 % | ||
200 000 | 35 998 | 164 002 | 18,0 % | 20,6 % | ||
250 000 | 52 778 | 197 222 | 21,1 % | 24,1 % | ||
300 000 | 69 558 | 230 442 | 23,2 % | 26,5 % | ||
350 000 | 86 338 | 263 662 | 24,7 % | 28,2 % | ||
400 000 | 103 118 | 296 882 | 25,8 % | 29,5 % | ||
450 000 | 120 708 | 329 292 | 26,8 % | 30,7 % | ||
500 000 | 141 988 | 358 012 | 28,4 % | 32,5 % | ||
600 000 | 184 548 | 415 452 | 30,8 % | 35,2 % | ||
700 000 | 227 108 | 472 892 | 32,4 % | 37,1 % | ||
800 000 | 272 170 | 527 830 | 34,0 % | 38,9 % | ||
900 000 | 317 730 | 582 270 | 35,3 % | 40,3 % | ||
1 000 000 | 363 290 | 636 710 | 36,3 % | 41,5 % | ||
2 000 000 | 818 890 | 1 181 110 | 40,9 % | 46,8 % |
Inntekten på 100.000 kroner får redusert skatteprosenten fra 14,3 prosent til 12,1 prosent. Med 1 million kroner i lønnsinntekt går skatteprosenten ned fra 38,6 prosent til 36,3 prosent.