Meny

33 råd for lavere skatt

33 råd for lavere skatt

Denne artikkelen er over ett år gammel og kan innholde utdatert informasjon

Sjekk om du kan få lavere skatt med disse grepene.

Se også.

Faktaområdet for skatt

Her ligger det en rekke oppdaterte artikler om skatt.

 

Svar på skattespørsmål

De første svarene på skattespørsmålene

 

KALKULATORER: Skatteberegning 2008

Kalkulator som beregner skatten i 2008.

Skatteberegning 2009

Kalkulator som beregner skatten i 2009.

Fimabilkalkulator

Regner ut hvor høy inntekt du får av firmabilen, og hvilken skatt det medfører.

Aksjebeskatning 2008
Regn ut hvilken skatt du får på aksjeresultatet for 2008.

Mobilskatten
Kalkulatoren regner hvilket inntektspåslag du får når arbeidsgiver dekker telefon- og bredbåndsutgifter.

Pendlerkalkulator
Kalkulatoren regner ut hvor stor effekt du får av de ulike mulighetene for pendlerfradrag.

Her er oversikten over postene der du kan gjøre lønnsomme endringer i årets selvangivelse.

Det er to ting som kan gi deg for høy skatt. Enten er det rapport for høy inntekt, eller at du ikke får de fradragene du har rett til.

Har du fått feilaktig høye inntekter henger det som oftest sammen med feil rapportering i lønns- og trekkoppgaven. Mistede fradrag kan være så mangt. Effekten av for høy beregnet inntekt er marginalskatten, som for de fleste arbeidstagere ligger i området 35,8 prosent til 47,8 prosent. Slik er trinnene:

 Marginalskatt på lønnsinntekt 2008
 TrinnIntervallMarginal-%
 Trinn 10 - 39.9960,0 %
 Trinn 239.996 - 57.55825,0 %
 Trinn 357.558 - 70.6507,8 %
 Trinn 470.650 - 88.33335,8 %
 Trinn 588.333 - 186.11125,7 %
 Trinn 6186.111 - 420.00035,8 %
 Trinn 7420.000 - 682.50044,8 %
 Trinn 8682.500 -47,8 %

Effekten av ekstra fradrag er 28 prosent. Det vil si at verdien av skattefradraget er 280 kroner per tusenlapp i økt fradrag.

Her er oversikten som er alfabetisk satt opp, med tilhørende post i parentes.

1. Advokathjelp (post 3.3.7)
Utgifter til advokater som har sammenheng med vedlikeholdelse eller erverv av inntekt kan trekkes fra.

Hvis utgiftene har sammenheng med lønn, inngår det i minstefradraget. Men da må de virkelige utgiftene være større enn standard minstefradrag på 67.000 kroner.

2. Aksjehandel (post 3.3.7)
Husk også på å føre opp fradrag som du har i forbindelse med kjøp og salg av aksjer. Dette kan være aviser, tidsskrifter, spesielle abonnementer og rådgivningstjenester.

For å ha rett til fradrag må det være et visst nivå på aktiviteten. Fradragene må til en viss grad henge sammen med dette aktivitetsnivået.

3. Aksjetap (post 3.3.8)
Det er ikke alle aksjeomsetninger du får forhåndsutfylt. Dette gjelder blant annet utenlandske aksjer (som også kan være notert på Oslo Børs). Du må selv sørge for å føre opp disse aksjene.

Les mer om aksjebeskatning.

4. Arv (post 4.8)
Arveavgift har i utgangspunktet ingen ting med skatten å gjøre. Men skylder du arveavgift ved årsskiftet, kan du føre opp dette beløpet som gjeld. Betaler du formueskatt har dette betydning.

5. Avis (post 2.1)
Fri avis blir ofte feilaktig ført opp i lønns- og trekkoppgaven. Hvis du har ekstra informasjonsbehov, kan du få dekket én eller flere aviser på jobben. Å ha et ekstra informasjonsbehov kan, med rette, svært mange hevde å ha. Hvis du betaler for en avis selv, skal du da ikke fordelsbeskattes for avis i jobben.

Husk på å betale den billigste avisen selv, det gir den laveste fordelsbeskatningen.

6. Bankboks/VPS (post 3.3.7)
Hvis du oppbevarer inntektsgivende papirer i bankboks, kan du trekke fra utgiften til dette. Mer aktuelt er det at du kan trekke fra årsavgiften du eventuelt har på VPS-kontoen.

7. Barnepass (post 3.2.10)
Det er ikke alle barnehager som rapporterer til skattemyndighetene om hva foreldre har betalt. Dagmammaer har heller ikke plikt til å rapportere. Svært mange av de private barnehagene gjør ikke det. Du må da selv huske på å føre opp dette fradraget.

Fradraget er på inntil 25.000 kroner for ett barn, for de påfølgende 15.000 kroner (var 5.000 kroner i 2007). Barnet må være født 1995 eller senere for å ha rett til fradrag. Har du for eksempel to barn under 12 år, gir dette rett til 40.000 kroner i foreldrefradrag (25.000 + 15.000 kroner).

Les mer om foreldrefradrag.

8. Barnpensjon (post 3.3.7)
Barn som er født i 1990 eller tidligere har krav på et særskilt inntekstfradrag når barnet mottar barnepensjon, samtidig som det har arbeidsinntekt. Størrelsen på fradraget er det minste av:

1. arbeidsinntekt minus det tilhørende minstefradraget, eller
2. barnepensjon minus det tilhørende minstefradraget

Fradragsbeløpet kan ikke bli høyere enn personfradraget i klasse 1, det vil si 38.850 kroner.

9. Bil (post 4.2.5)
Ofte er takseringsverdien lavere enn markedsverdien av bilen. Takseringsreglene oppgis i prosent av nybilpris. Skalaen er slik:

   
 Årsmodell% av nypris
 200875 %
 200765 %
 200655 %
 200545 %
 200440 %
 200330 %
 200220 %
 1993-200115 %
 1979-19921.000 kroner
 1978 og tidligereindividuelt

10. Bolig (post 4.3.2)
Ligningsverdien av boligen din skal ikke overstige 30 prosent av markedsverdien. Hvis den er det, send inn en klage. Siden fordelsbeskatning av egen bolig har falt bort, har dette kun betydning for formuesskatten. Hvis du ikke har positiv formue vil ikke dette ha noen praktisk betydning.

Les mer om boligskatt og formue.

11. Boligsameie/borettslag (postene 4.8.2, 4.3.1 og 3.3.4)
Sjekk at du har fått med deg andelen din av fellesgjeld, formue og renter.

12. Bompenger (post 3.2.8)
Dette er bare fradragsberettiget hvis bilbruken sørger for at reisetiden blir to timer kortere. De samlede utgiftene må være på over 3.3300 kroner for å kunne trekke dem fra. Dette inngår i det samlede reisefradraget.

13. Fagforening (post 3.2.11)
Ikke glem å føre opp fagforeningskontingenten. Hvis ikke denne blir trukket i lønnen, må du selv huske på å føre opp fradraget. Du kan trekke fra inntil 3.150 kroner i fagforeningskontingent.

14. Firmabil
Sjekk at du bare beskattes for riktig antall måneder hvis du bare har hatt firmabil i deler av 2008. Hvis bilen var over tre år ved inngangen til 2008, skal grunnlaget reduseres med 25 prosent. Kjører du over 40.000 km i yrket, skal grunnlaget også reduseres med 25 prosent.

Les mer om firmabil.

15. Gaver (post 3.3.7)
Gaver til visse frivillige organisasjoner er fradragsberettiget, så lenge gaven er over 500 kroner. maksimalt beløp er 12.000 kroner.

Det er også et vilkår at gavemottageren har sendt inn melding til Skattedirektoratet, den skal dermed stå på selvangivelsen. Har du ikke mottatt noen kvittering, må du kontakte gavemottageren. For at en gave skal være fradragsberettiget må du ha fått en kvittering fra gavemottageren.

Listen over godkjente gavemottagere finner du her.

16. Gave/Tilskudd til vitenskaplig forskning (post 3.3.7)
Tilskudd til forskningsrelaterte institusjoner er også fradragsberettiget. Det er ingen nedre grense. For tilskudd over 10.000 kroner er fradraget begrenset til 10 prosent av gaveyters allminnelige inntekt. Du må på legge ved kvittering som dokumentasjon.

Liste over godkjente institusjoner finner du på her.

17. Kreditfradrag (fyll ut skjema RF-1147)
Hvis du har inntekter fra utlandet som lønn, utbytte eller renteinntekter som du har betalt skatt av kan du kreve fradrag for skatten du har betalt i utlandet. Kreditfradraget kan bare trekkes fra i skatt som du betaler i Norge, dette for å unngå dobbeltbeskatning.

18. Lønnsinntekter (post 2.1)
Inntekter som ikke overstiger 1.000 kroner skal ikke føres opp, selv om du har fått lønns- og trekkoppgave på den. Hele beløpet er skattepliktig når inntekten går over grensen. Tjener du for eksempel 1.001 kroner, blir dermed hele beløpet skattlagt.

For arbeid utført for skattefrie organisasjoner er denne grensen 4.000 kroner. For arbeid i hjemmet er grensen 2.000 kroner.

19. Lønnsinntekter som er feil
Sjekk at lønns- og trekkoppgaven er korrekt. Det kan for eksempel være feil tall for lønn, eller at noe som skulle vært skattefritt er ført som lønn.

20. Pendling (post 3.2.7 og 3.2.9)
Har du pendlerstatus kan du ha rett på høye fradrag. Det er tre poster du har mulighet for å trekke fra. Dette er kost (etter standardsatser), losji (dokumenterte utgifter) og reisekostnader (innenfor det vanlige reisefradraget).

Her er et eksempel på kostnader du kan føre opp:

    
 PostForutsetningSum
 Kost240 døgn * 174 kroner41 760
 Losji3.000 * 12 måneder36 000
 Reise20.000 km * 1,40 kr15 200
 Totalt 92 960
 Skattebesparelse 26 029

For reise er det beløp utover 12.800 kroner som kan trekkes fra. I dette eksemplet er fradraget 92.960 kroner, noe som gir 26.029 kroner i lavere skatt.

Les mer om pendling.

21. Refinansiering (Post 3.3.1)
Alle kostnader i forbindelse med bytte av lånegiver for å få lavere rente er fradragsberettiget. Behandlings- og depotgebyr er fradragsberettiget uansett, men ved refinansiering er det flere kostnader som du kan trekke fra. Du kan trekke fra tinglysingsgebyret som var på 1.935 kroner (evt 215 kroner). Hvis du måtte ta takst i forbindelse med refinansieringen, er også dette fradragsberettiget. Disse to postene kan fort komme opp i 4.000 kroner.

22. Reise (post 3.2.8)
Pass på at du har fått med deg reisefradraget. Men du må ha en reiseavstand på 19,8 km før du får et reisefradrag som du kan trekke fra. Du får bare trekke fra beregnede reisekostnader på over 12.800 kroner. Satsen er 1,40 kroner per kilometer, uavhengig av hvordan du kommer deg på jobb.

Les mer om reisefradrag.

23. Renter (post 3.1.1)
Renter av private lån er også fradragsberettiget. Den store mengden av denne typen lån er mellom foreldre og barn. Baksiden av medaljen er at foreldre må inntektsføre renteinntektene, slik at familiemessig nuller dette seg ut.

24. Renter - fordeling av dem
Normalt spiller det ingen rolle hvem som trekker fra rentene. Effekten av et rentefradrag er uansett 28 prosent. Hvis den ene parten har lav inntekt kan det lønne seg å fordele fradraget annerledes. Har den ene har en netto inntekt (alminnelig inntekt) på under 38.850 kroner, eller at fradraget gjør at nettoinntekten kommer under dette, lønner det seg å føre rentefradraget på den annen part. Grunnen er at det automatisk gis et personfradrag på 38.850 kroner, slik at en nettoinntekt på null i praksis er dette beløpet.

25. Renter og jobb (post 2.1 og 3.3.1)
Du må selv huske på å føre opp renter du har betalt til arbeidsgiver. Hvis du har et smålån i jobben, skal du ikke fordelsbeskattes hvis du ikke betaler rente på det lånet. Et smålån kan maksimalt være på 3/5-dels G (42.153 kroner). Sjekk at rentefordelen av dette ikke er påført i lønns- og trekkoppgaven.

Har du et «vanlig» lån der du betaler en rente som ligger under normrenten, blir du fordelsbeskattet. Skattefordelen er forskjellen mellom renten du betaler og normrenten. I 2008 var normrenten slik:

   
 2008Sats
 Januar og februar5,25 %
 Mars og april5,50 %
 Mai og juni5,75 %
 Juli og august5,75 %
 September og oktober6,25 %
 November og desember6,25 %
 Gjennomsnitt5,79 %

Hvis du har fått et slikt påslag, har du også rett til å trekke fra som renteutgift det samme som du har fått i påslag.

26. Restskatt - betal i tide
Strengt tatt sparer du ikke skatt på dette rådet, du sparer rente. Betaler du inne 30 april sparer du en god del renter. Du betaler mye mer i renter på restskatt, enn det du får i perioden frem til du skal betale restskatten.

27. Skatteklasse
Sjekk at du er i riktig skatteklasse. Selv om ligningsmyndighetene er pliktig til å ligne deg i gunstigste skatteklasse forekommer feil. Spesielt gjelder dette ved samlivsendringer.

Du har rett til skatteklasse 2 hvis du er aleneforsørger for barn. Det kan også lønne seg med klasse 2 hvis den ene har svært lav inntekt. Du finner hvilken skatteklasse du er satt i øverst på side 1 i selvangivelsen.

Les mer om skatteklasse.

28. Sykdom (post 3.5.4)
Hvis du har hatt «uvanlig store sykdomsutgifter» for egen sykdom eller andre du forsørger, kan du ha rett til særfradrag. Du må kunne dokumentere/sannsynliggjøre at utgiftene minst utgjør 9.180 kroner for 2008. Hvis de er over dette nivået, får du fradrag for hele beløpet. Hvis de er under, får du null i fradrag. Sykdommen må ha vart i to år, eller at den antas å vare i over to år.

29. Telefoni (kommunikasjon) (post 2.1)
Sjekk spesielt at du ikke har for høy fordel. Du kan maksimalt beskattes for 4.000 kroner hvis du har én av disse tjenestene - bredbånd, fasttelefon, IP-telefon eller mobiltelefon dekket. Hvis du har to av dem dekket er maksimal beskatning 6.000 kroner.

Les mer om kommunikasjonsskatten.

30. Underholdsbidrag (post 3.3.3)
Du har rett til å trekke fra underholdsbidrag til separert eller skilt ektefelle. Barnebidrag kan ikke lenger trekkes fra.

31. Underskudd til fremføring
Hvis du har hatt en netto inntekt som er under null, kan du trekke fra dette neste år. Dette kan for eksempel oppstå ved tap på salg av aksjer.

32. Utenlandske arbeidstagere (post 3.3.7)
Utenlandske arbeidstagere som er skattepliktige til Norge for lønnsinntekt uten å være bosatt her, kan kreve standardfradrag ved ligningen. Dette gjelder maksimalt i to år.

Fradraget er 10 prosent av brutto arbeidsinntekt (samme grunnlag som minstefradraget), maksimalt 40.000 kroner. Det er en rekke fradrag som til gjengjeld faller bort. Men viktige fradrag som personfradrag, minstefradrag, pensjonsordninger i arbeidsforhold og fagforeningskontingent beholdes. Standardfradraget på 10 prosent vil derfor som oftest være større enn de fradragene som mistes.

33. Valutatap (post 3.3.7)
Hvis du har tap på valutalån, må du selv huske på å føre det opp. Tapet er er differansen mellom kursen ved opptaket, og kursen ved betaling, ganget med valutabeløpet.

Privatøkonomi
Populært

Velkommen til debatt

ABC Nyheter ønsker velkommen til debatt om det meste. Men vi krever at du er saklig og viser respekt for menneskene sakene handler om og dine meddebattanter. Regler for kommentering finner du her.

Tor Strand, redaktør.

comments powered by Disqus