Avgifter
Arveavgift
Les mer om arveavgift her.
Les mer om bilavgifter:
- Engangsavgifter ved kjøp eller import
- Omregistreringsavgift ved kjøp av bruktbil
- DrivstoffavgifterSKATTE- OG AVGIFTSKALKULATORER: Skatt og avgift 2012
Med denne kalkulatoren kan du regne ut hva du selv må betale i skatter og avgifter. Kalkulatore beregner alle agiftene som blir beregnet i de enkelte kalkulatorene nedenfor.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2012
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.
Alkoholavgifter
Kalkulatoren beregner hvor mye du må betale i alkoholavgifter per år ut fra ditt forbruk av alkoholholdige drikkevarer.
Arveavgiftskalkulator
Kalkulatoren regner ut arveavgiften på mottatt arv. Du kan også beregne hva arveavgiften blir hvis du gir arv videre til egne barn.
Bilavgifter
Kalkulatoren beregner hvilke avgifter som en ny bil blir belastet med. Her ser du størrelsen på de forskjellige engangsavgiftene. Disse er vektavgift, motoreffektavgift og co2-avgift (eventuelt slagvolumavgift). I tillegg kommer merverdiavgiften.
Drivstoffavgifter
Kalkulatoren beregner hvor mye avgiftene utgjør på bensin og diesel.
Eiendomsskatt
Kalkulatoren regner ut eiendomsskatten ut fra de forutsetningene du legger inn.
Merverdiavgift
Her kan du beregne hvor stor andel merverdiavgiften er av varens pris. Eller du kan regne ut hvor mye mva som må legges til varens pris.
Tobakksavgifter
Kalkulatoren beregn hvor mye du betaler i tobakksavgifter ut fra ditt forbruk per år.
Det er en rekke forskjellige typer avgifter som du blir belastet for. Dette er alt fra betydelige avgifter som merverdiavgift, til avgifter som nesten ikke har betydning i det hele tatt.
Samlet sett betaler de fleste nesten like mye i avgifter som i skatt.
Disse avgiftene betaler du
Dette er avgiftstypene du betaler, satt opp i alfabetisk rekkefølge:
- Alkoholavgifter
- Alkoholfrie drikkevarer - avgifter
- Arveavgift
- Bil - engangsavgifter
- Bil - omregistreringsavgifter
- Bil - Årsavgift
- Bompenger
- Båtmotorer
- Dokumentavgift
- Drikkevareremballasje
- Drivstoff - bensinavgift
- Drivstoff - dieselavgift
- Elektrisk kraft - forbruksavgift
- Jegeravgift
- Merverdiavgift
- Mineralske produkter:
- Grunnavgift på fyringsolje - - co2-avgift mineralolje
- - co2-avgift bensin
- - svovelavgift
- Sjokoladeavgift
- Smøreolje
- Sukkeravgift
- Tobakksavgifter
Alkoholavgifter
I denne gruppen finner vi avgifter på sprit, vin, alkoholdige drikkevarer, og alkoholfrie drikkevarer.
Avgiftene er delt inn i to hovedgrupper. For drikk sterkere enn 4,75 prosent, blir avgiften beregnet etter volumprosenten og antall liter. For svakere drikker regnes det etter antall liter.
Alkoholavgiftene avhenger av hva slags type drikke det er snakk om. Avgiften per alkoholenhet er høyest på brennevin, deretter på vin, og til slutt øl, som igjen graderes etter styrken.
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsenFor brennevin og vin graderes avgiften etter alkoholprosenten per liter. For brennevin koster hver prosent 6,72 kroner.
På øl regnes avgiften per liter i intervaller etter alkoholprosenten. Én liter vanlig øl har eksempelvis en avgift på 19,59 kroner, mens lettøl har bare 3,00 kroner.
Alkoholavgifter | ||
Brennevin og vin | kr per vol. pst. og liter | |
Brennevin/rusbrus | 6,72 | |
Sterkvin | 4,38 | |
Svakvin | 4,38 | |
Øl sterkere enn 4,75 % | 4,38 | |
Annet øl: | ||
Alkoholinnhold | kr per liter | |
a) 0,00-0,70 vol. pst. | 0 | |
b) 0,70-2,75 vol. pst. | 3,00 | |
c) 2,75-3,75 vol. pst. | 11,31 | |
d) 3,75-4,75 vol. pst. | 19,59 | |
Avgiftseksempler | ||
Alkohol | Avgift per liter | |
Brennevin 40 % | 268,8 | |
Brennevin 60 % | 403,2 | |
Sterkvin 20 % | 87,6 | |
Svakvin 12 % | 52,6 | |
Alkoholfritt øl | 0,0 | |
Lettøl | 3,0 | |
Vanlig øl | 19,6 | |
Sterkøl 7 % | 30,7 |
Kjøper du en flaske (1l - 40 %) brennevin er avgiftsandelen 268,8 kroner. For én liter vin (12 prosent) er avgiften 52,6 kroner. En 0,7 liters flaske har dermed en avgift på 36,8 kroner.
Du kan regne ut hvor mye du selv betaler i alkoholavgifter med alkoholavgiftskalkulatoren.
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsenAlkoholfrie drikkevarer
Avgiften er 3,00 kroner per liter. Unntatt er: råsaft, saftkonsentrat, juice, nektar, sirup, drikkevarer fremstilt av grønnsaker, vann uten tilsetting av smaksstoffer, saft av frukt og bær, melk, melkeprodukter, drikkevarer fremstilt av kakao og sjokolade.
Artikkelen fortsetter under annonsenAvgift på konsentrat (sirup) er 17,40 kroner per kg.
Arveavgift
Satsen for arveavgift avhenger av slektskapet mellom deg og den du arver av.
Ved falt arv eller forskudd på arv (evt gaver) skal det betales følgende arveavgift:
Arv til barn: | ||
Av de første 470 000 kroner | 0% | |
De neste 330 000 kroner | 6% | |
Av det overskytende | 10% | |
Arv til andre: | ||
Av de første 470 000 kroner | 0% | |
De neste 330 000 kroner | 8% | |
Av det overskytende | 15% |
Du kan selv regne ut hva du må betale i arveavgiftskalkulatoren.
Bilavgifter
I forbindelse med kjøp og bruk av bil er det en rekke forskjellige avgifter du må betale. Klikk på lenken for å lese mer om de enkelte avgiftene.
- Engangsavgifter ved kjøp eller import
- Omregistreringsavgift ved kjøp av bruktbil
- Merverdiavgift
- Årsavgift
- Drivstoffavgifter
- Bompenger
Bompenger kan også defineres som en skatt eller veiavgift. Bruken av bompenger har grepet sterkt om seg. I stedet for at alt blir bevilget over det ordinære veibudsjettet, blir en del av disse utgiftene krevd inn som veiskatt.
Eksempel på bilavgifter
Her er et eksempel på hvor mye du må betale i avgifter. Eksemplet tar utgangspunkt i en ny bil, som dermed blir belastet med engangsavgifter. Som du ser er det betydelige beløp som går til statskassen.
Siden bruktprisene i Norge påvirkes direkte av de høye engangsavgiftene er det riktig å bare ta med andelen av verdifallet. Faller bilen med 40 % i verdi, regnes også 40 % av engangsavgiftene med.
Forutsetninger: | |||
Bilpris inn til Norge | 200 000 | ||
Bilens utpris i Norge | 400 000 | ||
Bilens egenvekt (i kg) | 1600 kg | ||
Bilens motoreffekt (velg kw eller hk) | 110 kw | ||
Co2-utslipp | 150 g/km | ||
NOX-utslipp | 30 | ||
Engangsavgiftene fordeles over 3 år | |||
Verdifall i treårsperioden | 40% | ||
Antall kjørte km per år | 15.000 km | ||
Forbruk per mil | 0,75 liter | ||
Bensinpris | 13 | ||
Avgifter: | |||
Engangsutgifter som fordeles: | Per år | Engangs | |
Bilens egenvekt (i kg) | 12 975 | 97 316 | |
Bilens motoreffekt (velg kw eller hk) | 3 437 | 25 775 | |
Co2-utslipp | 3 512 | 26 340 | |
nox-utslipp | 88 | 660 | |
Merverdiavgift | 6 667 | 50 000 | |
Vrakpant + klimagassavgift | 227 | 1 700 | |
Sum engangsavgifter fordelt | 26 905 | 201 791 | |
Årlige avgifter | |||
Bensinavgift 98 oktan | 5 765 | ||
co2-avgift | 1 001 | ||
mva bensin | 2 880 | ||
Årsavgift | 2 885 | ||
Bompenger | 2 000 | ||
Sum | 14 531 | ||
Totale avgifter per år | 41 436 |
Med disse forutsetningene utgjør engangsavgiftene 26.905 kroner, etter at de har blitt fordelt etter verdifall. De årlige avgiftene summerer seg til 14.531 kroner. Samlet sett blir avgiftene per år 41.436 kroner.
Artikkelen fortsetter under annonsenBåtavgifter
Det skal betales avgift på båtmotorer på over 9 hk. Avgiften er 155,50 kroner per hk.
Dokumentavgift
Satsen er 2,5 % av avgiftsgrunnlaget. Avgiften betales av kjøpesummen. Avgiften betales ikke på andelsleiligheter.
Så mye må du betale ved disse kjøpesummene:
Kjøpesum | Dokumentavgift | |
500 000 | 12 500 | |
1 000 000 | 25 000 | |
1 500 000 | 37 500 | |
2 000 000 | 50 000 | |
2 500 000 | 62 500 | |
3 000 000 | 75 000 | |
4 000 000 | 100 000 | |
5 000 000 | 125 000 |
Drikkevareemballasje
Avgiften er delt inn i miljøavgift og grunnavgift. Miljøavgiften er 5,14 kroner for glass og metall, 3,10 kroner for plast, og 1,28 kroner for kartong/papp Avgiften settes ned dersom emballasjen inngår i et retursystem. Det meste av det vi kjøper av denne typen emballering har et retursystem.
Artikkelen fortsetter under annonsenGrunnavgift for engangsemballasje er 1,06 kroner.
Fyringsolje
Grunnavgiften på fyringsolje er 0,999 kroner per liter. I tillegg skal det betales mineraloljeavgift på 60 øre per liter. Samlet avgift blir 1,599 kroner.
Jegeravgift
Alle som vil jakte i Norge må betale jegeravgift til Viltfondet, også utlendinger. Avgiften er et vilkår for å drive jakt og fangst, men gir ikke jaktrett på noe område. En jeger må i tillegg til jegeravgiftskortet ha tillatelse fra grunneier og betale jaktkort for å drive lovlig jakt. Jegeravgiften gjelder for et helt jaktår (1. april til 31. mars).
Jegeravgiften for inneværende jaktår er 280 kroner. Dersom du også skal jakte elg, hjort eller villrein, må du betale et tillegg på 75 kroner, det vil si 355 kroner.
Merverdiavgift
Merverdiavgift legges til varens pris. En vare som netto koster 100 kroner inn må tillegges merverdiavgift på normalt 25 %. Merverdiavgiften er på de fleste varer 25 %. En vare som koster inn 100 kroner, vil koste 125 kroner når mva legges til. Varens pris har dermed en mva–andel på 20 % siden mva-andelen er 25/125 kroner.
Artikkelen fortsetter under annonsenMatvarer har en sats på 14 % i 2011, opp til 15 % i 2012. Matvarer er definert som varer som er ment for det menneskelige fordøyelsessystem. Unntatt fra dette er alkohol, tobakk og piller, som har en sats på 25 %. Innenfor dette mva–området har varens pris en mva–andel på 13,05 % i 2012.
Satsen for persontransport, kinodrift og kringkastingsavgiften er 8 %. Innenfor dette mva–området har varens pris en mva–andel på 7,41 %.
I tillegg er noen områder fritatt for mva. Blant annet gjelder dette bøker, aviser, overnatting, og kulturelle arrangementer i vid forstand.
Sjokoladeavgift
Avgiften på sjokolade- og sukkervarer er på 18,21 kroner per kg.
Smøreolje
For smøreolje er avgiften 1,86 kroner per liter
Strøm
Forbruksavgiften på elektrisk kraft er på 11,39 øre per kwh. Avgift kreves ikke for Finnmark og kommunene i Nord-Troms.
Hvis du bruker 20.000 kwh per år, betaler du 2.278 kroner i året i forbruksavgift.
Sukkeravgift
Sukkeravgiften er 7,05 kroner per kg.
Tobakksavgift
Dette er avgiftene på tobakk:
Tobakkstype | 2012 | 2011 | Økning | |
Sigarer, kr/100 gram | 231 | 222 | 4,1 % | |
Sigaretter, kr/100 stk | 231 | 222 | 4,1 % | |
Røyketobakk, kr/100 gram | 231 | 222 | 4,1 % | |
Snus, kr/100 gram | 93 | 92 | 1,1 % | |
Skrå, kr/100 gram | 93 | 92 | 1,1 % | |
Sigarettpapir, kr/100 stk | 3,51 | 3,45 | 1,7 % |
For en 20 pakning sigaretter betaler du over 46 kroner i tobakksavgift. I tillegg kommer merverdiavgiften.
Artikkelen er skrevet av Smarte Penger.