abcpenger

Skatteprosenter på lønnsinntekt

Det norske skattesystemet er progressivt ved at skatten øker med størrelsen på inntekten.

Oppdatert: torsdag, 10. februar 2011 - 14:46


Se også

Skatteberegning 2010
Med denne skattekalkulatoren kan du regne ut hva skatteprosent din blir.

Marginalskatt
Dette betaler du i skatt på den neste krona du tjener.

Skattesatser
Her ser du de gjeldende skattesatser og fradrag.

En gjennomsnittlig inntekt gir en skatteprosent i underkant av 30 prosent. Dette gjelder hvis du ikke har noen fradrag (utover standardfradrag) eller andre påslag i inntekten. Til sammenligning gir en lønnsinntekt på 300.000 kroner en skatteprosent på 24,7 %. En inntekt på 1 million kroner gir en skatteprosent på 37,9 %.

Visse standardfradrag som personfradrag og minstefradrag gjør at lave inntekter betaler lite skatt. Toppskatten sørger for at inntekter litt over gjennomsnittet betaler høyere skatt.

Gjennomsnittsskatten er forskjellig fra marginalskatten. Hva du betaler i skatt på de neste lønnskronene kan du lese mer om i «Marginalskatt på lønnsinntekt».

Standardfradragene
Det trekkes fra et minstefradrag på 36 % av lønnsinntekten, maksimalt 75.150 kroner i 2011. Det laveste minstefradraget er 31.800 kroner i lønnsinntekt (men ikke høyere enn lønnsinntekten). Dette fradraget ser du i selvangivelsen.

Det er også et «usynlig» personfradrag på 43.600 kroner som trekkes fra. Dette har betydning for skatten på alminnelig inntekt, som er på 28 %.

Trygdeavgift og eventuell toppskatt påvirkes ikke av disse fradragene.

Effekten av fradragene er maksimalt 21.042 kroner for minstefradraget. For personfradraget er effekten 12.2088 kroner. Samlet skattereduksjon blir 33.250 kroner.

De viktigeste skattene
Det er tre «hovedskatter» en lønnsmottaker må betale.

Trygdeavgiften er på 7,8 prosent av lønnsinntekten.

Toppskatten er 9 prosent på inntekter over 471.200 kroner. Fra 765.800 kroner er toppskatten 12 prosent.

Skatt på alminnelig inntekt(inntekten etter at fradragene er trukket fra lønnsinntekten) er på 28 prosent. Har du en lønnsinntekt på 450.000 kroner, blir grunnlaget for betaling av denne skatten 331.250 kroner. Det er personfradraget og minstefradraget som reduserer grunnlaget. Denne skatten blir da 92.750 kroner.

Skatteprosenter
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.

Netto inntekt er lønnsinntekt fratrukket skatt. Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd.

  Skatteprosenter 2011    
      Netto Skatte- Trekk-
  Lønn Skatt inntekt prosent prosent
  50 000 2 600 47 400 5,2 % 5,9 %
  100 000 13 512 86 488 13,5 % 15,4 %
  150 000 23 488 126 512 15,7 % 17,9 %
  200 000 41 512 158 488 20,8 % 23,7 %
  250 000 56 250 193 750 22,5 % 25,7 %
  300 000 74 150 225 850 24,7 % 28,2 %
  350 000 92 050 257 950 26,3 % 30,1 %
  400 000 109 950 290 050 27,5 % 31,4 %
  450 000 127 850 322 150 28,4 % 32,5 %
  500 000 148 342 351 658 29,7 % 33,9 %
  600 000 193 142 406 858 32,2 % 36,8 %
  700 000 237 942 462 058 34,0 % 38,8 %
  800 000 283 767 516 233 35,5 % 40,5 %
  900 000 331 568 568 432 36,8 % 42,1 %
  1 000 000 379 368 620 632 37,9 % 43,4 %
  2 000 000 857 368 1 142 632 42,9 % 49,0 %

 


Skatteprosent med rentefradrag

Rentefradrag reduserer skatten med 28 prosent av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent.

Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med omtrent 2,5 prosentpoeng.

  Skatteprosenter 2011 med 2 x inntekt i lån
      Netto Skatte- Trekk-
  Lønn Skatt inntekt prosent prosent
  50 000 1 480 48 520 3,0 % 3,4 %
  100 000 11 272 88 728 11,3 % 12,9 %
  150 000 20 128 129 872 13,4 % 15,3 %
  200 000 37 032 162 968 18,5 % 21,2 %
  250 000 50 650 199 350 20,3 % 23,2 %
  300 000 67 430 232 570 22,5 % 25,7 %
  350 000 84 210 265 790 24,1 % 27,5 %
  400 000 100 990 299 010 25,2 % 28,9 %
  450 000 117 770 332 230 26,2 % 29,9 %
  500 000 137 142 362 858 27,4 % 31,3 %
  600 000 179 702 420 298 30,0 % 34,2 %
  700 000 222 262 477 738 31,8 % 36,3 %
  800 000 265 847 534 153 33,2 % 38,0 %
  900 000 311 408 588 592 34,6 % 39,5 %
  1 000 000 356 968 643 032 35,7 % 40,8 %
  2 000 000 812 568 1 187 432 40,6 % 46,4 %