Det kan potensielt være mye penger å spare på å selge aksjer og fond i riktig år. Foto: Gorm Kallestad / NTB scanpix
Er det skattemessig optimalt å selge aksjer og fond før eller etter nyttår?
Dersom du eier aksjer eller fond som du vurderer å realisere den nærmeste tiden, bør du være klar over de skattemessige konsekvensene av å selge i 2016, sammenlignet med å vente til 2017.
Denne artikkelen er over ett år gammel og kan innholde utdatert informasjon
Artikkelen fortsetter under annonsen
ABC Nyheter i samarbeid med Pengenytt . Les mer om samarbeidet her.
– Den økte skatten på eierinntekter innebærer at du bør se over porteføljen din før nyttår, sier redaktør av Skattebetalerforeningens nettside Skatt.no, Stig Flesland, til Pengenytt.
Stig Flesland i Skattebetalerforeningen. Foto: Bo Mathisen
Skattesatsen for eierinntekter øker nemlig fra 28,75 prosent i år til 29,76 prosent neste år. Samtidig reduseres skattesatsen for alminnelig inntekt fra 25 til 24 prosent.
– Kort sagt er det slik at det er skattemessig mest gunstig å selge aksjer med gevinst i 2016 og å vente til etter nyttår med å selge aksjer med tap. Da får du benyttet deg av regelendringene på en best mulig måte, forklarer Flesland.
Les også: Dette er kombinasjonsfondene som tar mest og minst betalt for aksjeforvaltningen
Hold deg oppdatert på privatøkonomiske nyheter – Følg Pengenytt på Facebook
Viser med eksempler
Redaktøren viser til et tenkt eksempel der en person selger aksjer for 5,5 millioner kroner og hvor 5 millioner av dette er gevinst.
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsenEn brukbar investering med andre ord.
Denne personen sitter da igjen med 4.058.331 kroner dersom han/hun selger i år, men «bare» 4.012.595 kroner dersom salget først skjer på nyåret.
I det ligger en forutsetning om at skjermingsrenten i 2016 er på 0,40 prosent og at renten på bankinnskudd er 1,50 prosent. Se for øvrig regnestykket til høyre.
Dersom denne personen derimot har et urealisert tap på 500.000 kroner, er det mest skatteoptimalt å vente til over nyttår med å selge.
Artikkelen fortsetter under annonsenArtikkelen fortsetter under annonsenHan/hun får da redusert sin skatt med 148.800 kroner, sammenlignet med 143.750 kroner dersom salget skjer i år.
Les også: DNB har lansert et tilsynelatende billig pensjonsspareprodukt, men…
(Saken forsetter under)
Kilde: Skattebetalerforeningen
Ikke bare skatt som teller
Flesland presiserer at en investorer ikke bør se seg blinde på det skattemessige.
– Svingninger i aksjemarkedet i løpet av desember og januar, som vi ofte har sett før, kan medføre at regnestykket ser helt annerledes ut. Men dersom vi holder alt annet likt, vil det være mulig å spare penger ved å gjøre grep, sier han.
Artikkelen fortsetter under annonsenDu må være oppmerksom på at skattemyndighetene kan forta en såkalt gjennomskjæring dersom de mener at et salg utelukkende er skattemessig motivert.
Dette er mest aktuelt dersom du selger aksjer og fond med tap før nyttår, for så å kjøpe dem/det tilbake omgående, kun i den hensikt å få fradraget på årets selvangivelse.
I år er det imidlertid ingen stor fare for at skattemyndighetene vil beskylde noen for nettopp dette.
I disse landene tviholder befolkningen på å bruke kontanter
Slik blir vinnerne av Facebook-konkurranser trukket ut
Storebrand skal nå fakturere kredittkortkundene med korrekt beløp
Saken er opprinnelig publisert på Pengenytt.no
